LINK

Инфо-Бухгалтер


Расчет заработной платы любой сложности

      Начисления и удержания
Все налоги

 

 

 

Расчет заработной платы. Начисления и расчёты

Контроль всех операций по оплате труда, уплате налогов и страховых взносов

 

Программа Инфо-Бухгалтер - это удобная программа расчета заработной платы

Инфо-Бухгалтер автоматически выполняет расчёт сумм всех видов начислений, удержаний любой сложности (НДФЛ, профсоюзных взносов, алиментов, штрафов и пр.), вычетов, выплат, налогов и страховых взносов на основании данных, полученных из:

  • Лицевых счетов,
  • Карточек работников,
  • Штатного расписания (штатных единиц),
  • Cведений табельного учёта,
  • Других документов кадрового учёта (исполнительных листов и т.п.).

См. также страницу Кадровый учёт.

Формирование документов внутренней отчётности, в том числе:

  • Сводный отчет по начислениям и удержаниям
  • Отчет по расчету зарплаты
  • Отчет по выдаче зарплаты и межрасчётных выплат
  • Журнал (регистр) лицевых счетов

Внимание! Для увеличения изображения, нажмите на него мышкой
Для возврата нажмите мышкой на черное поле по краям или на крестик в правом нижнем углу

Начисления и расчёты

Инфо-Бухгалтер


Заработная плата (оплата труда)
Отчётность в ФНС и Социальный фонд РФ

 

 

Автоматическое формирование расчётов, сведений, отчётов и справок в ФНС России и СФР осуществляется по правилам 2024 года.

Отчётность в ФНС России в 2024 году

 

Внимание! Для увеличения изображения, нажмите на него мышкой
Для возврата нажмите мышкой на черное поле по краям или на крестик в правом нижнем углу

Отчётность в ФНС и ВБФ

Отчётность по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):

  • Форма расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ).
  • Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ)
  • Налоговый регистр по НДФЛ и Налоговая карточка (1-НДФЛ)
  • Данные о перечислении НДФЛ
  • Формирование платежей по суммам начисленных налогов

 

Отчётность по страховым взносам, администрируемым ФНС России:

  • Начисление страховых взносов. Удаление начислений.
  • Журнал (регистр) начисленных страховых взносов
  • Формирование операций по начисленным налогам и взносам для отражения в ЖХО
  • Отчет по начисленным страховым взносам
  • Формирование платежей по суммам начисленных взносов

 

Отчётность в Социальный фонд России (СФР) с 2023 года.

 

С 1 января 2023 года в соответствии с Федеральным законом от 14 июля 2022 г. № 236-ФЗ был создан и начал работу Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации (Социальный фонд России, СФР) при Правительстве РФ, объединивший в себе Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). Реформа носит не только организационный характер, серьёзные изменения произошли в порядке начисления и уплаты взносов, а также в порядке предоставления отчётности.

За отчётные периоды до 1 января 2023 года работодатели должны были представлять в ПФР и ФСС целый список различных отчётов: СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС.

На смену им с 1 января 2023 года пришёл новый отчёт - ЕФС-1.

Это единая форма "Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"

Единая Форма Сведений (ЕФС-1) объединила в себе данные отчётов СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ и 4-ФСС. Страховые взносы теперь рассчитываются по новому, единому тарифу.

Отчёт ЕФС-1 в Социальный фонд

Единую форму сведений и порядок её заполнения утвердили Постановлением Правления Пенсионного фонда Российской Федерации "Об утверждении единой формы "Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1)" и порядка ее заполнения" от 31 октября 2022 года № 245п.

Форма нового отчёта ЕФС-1 состоит из титульного листа и двух разделов, каждый из которых включает в себя подразделы.

Раздел 1. Сведения о трудовой (иной) деятельности, страховом стаже, заработной плате и дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию

  • Подраздел 1. Сведения о трудовой (иной) деятельности, страховом стаже, заработной плате зарегистрированного лица (ЗЛ)
  • Подраздел 1.1. Сведения о трудовой (иной) деятельности
  • Подраздел 1.2. Сведения о страховом стаже
  • Подраздел 1.3. Сведения о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений
  • Подраздел 2. Основание для отражения данных о периодах работы застрахованного лица в условиях, дающих право на досрочное назначение пенсии в соответствии с частью 1 статьи 30 и статьей 31 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ "О страховых пенсиях"
  • Подраздел 3. Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя

Раздел 2. Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

  • Подраздел 2.1. Расчет сумм страховых взносов
  • Подраздел 2.2. Сведения, необходимые для исчисления страховых взносов страхователями, указанными в пункте 2.1 статьи 22 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"
  • Подраздел 2.3. Сведения о результатах проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров работников и проведенной специальной оценке условий труда на начало года

Приложение 2. Порядок заполнения единой формы ЕФС-1

 

Инфо-Бухгалтер


Заработная плата

В программе учтены все изменения
законодательства, действующего в 2024 году

 

 

Памятка по порядку предоставления и заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов с 01.01.2023 Cм. сайт ФНС

НДФЛ в 2024 году

Дата получения дохода, сроки удержания налога и перечисления в бюджет

 

Вид дохода Дата получения Срок удержания НДФЛ Срок перечисления НДФЛ в бюджет
Зарплата Последний день месяца, за который начислен заработок (п. 2 ст. 223 НК РФ) Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов при их фактической выплате.
Если выплата - в натуральной форме, то удержание производится за счет любых доходов, выплачиваемых в денежной форме (не более 50 %).
(п. 4 ст. 226 НК РФ)
Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При выплате доходов в виде оплаты больничных и отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
(п. 6 ст. 226 НК РФ, в ред. Закона № 113-ФЗ, подп. «г» п. 2 ст. 2)
Доходы в натуральной форме День передачи дохода в натуральной форме (пп. 2 п. 1 ст. 223 НК РФ)
Отпускные и больничные День выплаты средств или перечисления их на счет в банке (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ)

 

Отражение дат и сумм фактически полученных доходов и удержанного налога

В Разделе 2 формы 6-НДФЛ

Представляется: - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом (1-ый квартал, полугодие, 9 мес.). За год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

 

по строке 100 по строке 110 по строке 120 по строке 130 по строке 140
Дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130 Дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130 Дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога Обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату Обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату
Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
см. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц"

 

Расчёты с персоналом

зарплата, авансы и межрасчетные выплаты, удержания

 

Расчёты с персоналом

Выдача зарплаты и межрасчетных выплат любым способом:

  • На руки (выдача из кассы)
  • Перевод в банк (на расчётный счет и/или банковские карточки)
  • Депонирование

Автоматическое формирование всех первичных документов, в том числе:

  • Расчетно - платежная ведомость (0301009, Т-49)
  • Расчетная ведомость (Т-51)
  • Платежная ведомость (0301011, Т-53 и ф.0504403 - для бюдж.)
  • Расходные кассовые ордера (0310002)
  • Расчетные листки
  • Лицевая карточка работника

 

Электронные больничные, отпуска, компенсации

средний заработок, расчёты и выплаты

 

Результаты расчётов и показатели соответствующих первичных документов отражаются в журналах (регистрах).

Расчёты

  • Расчет среднего заработка
  • Расчет сумм отпускных
    (все виды отпусков!)
  • Расчет сумм компенсаций
  • Расчет сумм больничных

Журналы

  • Журнал (регистр) больничных
  • Журнал корректировок данных по больничным
  • Журнал (регистр) отпусков
  • Журнал корректировок данных по отпускам

Отчёты

  • Отчет по расчету среднего заработка
  • Отчет по расчету сумм отпускных
  • Отчет по расчету сумм компенсаций
  • Отчет по отпускам
  • Отчет по расчету сумм больничных

 

Первичные документы

  • Записка-расчет о среднем заработке (ф.0504 425, бюдж)
  • Справка о среднемесячном заработке
  • Справка о зарплате за предыдущие 2 года и текущий год
  • Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику (Т-60)
  • Записка-расчет при увольнении (Т-61)
  • График отпусков (Т-7)
Отпуска и больничные

 

Расчёты и групповые операции

 

Разноски (групповые операции) - это высокоэффективные и востребованные операции, которые значительно упрощают работу пользователей и экономят время на выполнение часто повторяющихся, однотипных действий.

Групповые операции позволяют быстро и безошибочно:

  • Переносить, создавать и обновлять лицевые счета;
  • Разносить в лицевые счета начисления, удержания и выплаты;
  • Создавать и/или заполнять табельные листы;
  • Разносить в табели виды времени;
  • Проводить групповую разноску отпусков и больничных;
  • Разносить коэффициенты повышения оклада;
  • Разносить работникам шкалы налогов и взносов на указанную дату;
  • Удалять лицевые счета, табельные листы, начисления, удержания, выплаты, коэффициенты повышения оклада и пр.

 

Конвертация (перенос)

Автоматический перенос данных и сведений из других программ

 

Конвертация данных из других программ и отчётов.

Эта замечательная функция служит для автоматического переноса в программу множества данных и сведений из прежних её версий (Инфо-Бухгалтер 8), а также содержащихся других программных, которые применял или применяет пользователь. В частности, можно импортировать:

  • Данные из журналов операций других программ.
  • Справочники работников, отделов, должностей, лицевых счетов и др.
  • Данные, содержащиеся в отчётах, представленных в СФР в электронной форме.
  • Данные произвольного журнала операций из внешней программы.
  • Данные банковских счетов (из файла).
  • Прочие данные и сведения

 

Внутренний контроль, управленческая отчётность и аналитика, защита персональных данных и пр.

 

Внутренний контроль

Управленческая отчетность по всем расчётам с персоналом по оплате труда

  • Сводный отчет по начислениям и удержаниям
  • Отчет по выдаче зарплаты и межрасчетных выплат
  • График отпусков
  • Отчет по отпускам
  • Отчет по расчету сумм больничных

Персональные данные и их защита

  • Развёрнутые данные по расчётам с каждым работником
  • Обработка персональных данных
  • Защита персональных данных

ст.2, ст.6 и др. Федерального закона от 28.12.2013 № 426-ФЗ "О специальной оценке условий труда"


Независимая оценка квалификации работников

Независимая оценка квалификации проводится путем сдачи профессионального экзамена, который проводится по инициативе соискателя за счет средств соискателя либо по направлению работодателя за счет средств работодателя.

В программе отражаются сведения о полученных работниками свидетельствах о квалификации, внесённых национальными агентствами развития квалификаций в реестр.

п. 3 ст. 2; ч.2 и ч.5 ст. 4 Федерального закона от 3 июля 2016 года № 238-ФЗ "О независимой оценке квалификации"

Спецоценка условий труда

Специальная оценка условий труда применяется для установления дополнительного тарифа страховых взносов в СФР с учетом класса (подкласса) условий труда на рабочем месте. Она обязательна для всех работодателей, даже если работает один наемный работник.

В программе применяются результаты спецоценки для установления работникам гарантий и компенсаций, а также дополнительного тарифа страховых взносов с учетом класса (подкласса) условий труда на рабочем месте;

ст. 7 Федерального закона от 28.12.2013 № 426-ФЗ "О специальной оценке условий труда"



Учёт рабочего времени табели учёта рабочего времени

При расчётах сумм зарплаты автоматически учитывается время фактически отработанное каждым работником и отражённое в табеле учета использования рабочего времени.

Программа позволяет вести как несуммированный, так и суммированный учёт рабочего времени.

  • Несуммированный (поденный, еженедельный):
    • Поденный учёт
      ведётся когда работнику установлена одинаковая продолжительность рабочего дня ежедневно.
    • Еженедельный учёт
      устанавливается, если продолжительность ежедневной работы работника может быть различной, при этом необходимо выработать одинаковую норму рабочего времени (36 часов, 24 часа и т. д., но не более установленной — 40 часов).
  • Суммированный
    используется в случаях, когда продолжительность рабочего времени в день, в неделю может быть различной. Переработка в одни дни компенсируются недоработкой в другие. При этом за учетный период (месяц, квартал, год) работник должен отработать установленную норму часов.


Интерактивная поддержка и сервисы личный кабинет, автоматическое обновление, путеводители, рабочие столы

Учёт рабочего времени

Интерактивные сервисы Инфо-Бухгалтер

  • Автоматическое обновление программы по Интернет (происходит "из программы")
  • Путеводители, Рабочие столы, контекстная помощь F1, Что нового и пр.
  • Удаленная поддержка (TeamViewer встроен в программу)
  • Личный кабинет пользователя
  • Приглашение на бесплатные ежеквартальные семинары
  • Сервисы официального сайта разработчика программы www.ib.ru
    • Вопрос разработчику
    • Вызов специалиста
    • Запись на курсы

Интерактивные сервисы ФНС России

Личный кабинет налогоплательщика

Отчетность через сайт ФНС nalog.ru


 

Правила расчета зарплаты в 2024 году

 

  • Новый МРОТ с 1 января 2024 года -19 242 рубля в месяц (Федеральный закон от 27.11.2023 № 548-ФЗ).
    При неполной занятости МРОТ исчисляется пропорционально отработанному времени.
  • Ежегодная индексация зарплат (Статья 134 ТК РФ. Обеспечение повышения уровня реального содержания заработной платы).
  • Индексация пособий с 1 февраля 2024 года.
  • Новый порядок исчисления, удержания и уплаты НДФЛ.
  • Новые правила по взносам (предельная база и тарифы).
  • Новые правила перечисления НДФЛ и взносов с зарплаты.

 

Новый НДФЛ при расчете зарплаты с 2025 года

 

НДФЛ в 2025 году: предложены новые ставки

28 мая 2024 года Минфин внес в Правительство РФ Законопроект о введении полноценной прогрессивной пятиступенчатой шкалы НДФЛ:

 

Ставка налогаГодовой доход, руб.Ежемесячный заработок, руб.
Ставка 13%До 2,4 млн руб. в годДо 200 тыс. руб. в месяц.
Ставка 15%От 2,4 до 5 млн руб. в годОт 200 тыс. руб. до 416,7 тыс. руб в месяц.
Ставка 18%От 5 до 20 млн руб. в годОт 416,7 тыс. руб. до 1,67 млн руб. в месяц.
Ставка 20%От 20 млн до 50 млн руб. в годОт 1,67 млн руб. до 4,17 млн руб. месяц.
Ставка 22%От 50 млн руб. в годОт 4,17 млн руб. в месяц и выше.

 

Повышенной ставкой будет облагаться не вся сумма дохода, а только ее превышения над указанными в таблице порогами.

 

Под прогрессивную шкалу не попадут:

  • Участники СВО. Действующая шкала налогообложения со ставкой 13% сохраняется для их доходов в виде денежного довольствия и иных дополнительных денежных выплат в связи с участием в СВО.

  • Семьям с двумя и более детьми и со среднедушевым доходом на члена семьи не более 1,5-кратного прожиточного минимума в месяц будет возвращен уплаченный НДФЛ в размере 7% из 13% (то есть ставка НДФЛ для них фактически составит 6%).

    По расчетам Минфина на такой возврат могут претендовать родители с месячным доходом 53 тыс. руб., если работают оба, или 106 тыс. руб., если работает только один родитель. Деньги на эту поддержку пойдут только из федерального бюджета.

  • Налоговым вычетом по НДФЛ могут воспользоваться граждане при сдаче нормативов ГТО и прохождении ежегодной диспансеризации. Эти вычеты применит работодатель при выплате зарплаты и исчислении НДФЛ аналогично другим стандартным налоговым вычетам.

Ставка НДФЛ по вкладам, акциям и недвижимости

Пятиступенчатая система налогообложения в этой части не планируется.

Банковские вклады

НДФЛ на проценты по депозитам, на процентные доходы от реализации ценных бумаг и долей участия составит 13% до 2,4 млн руб. и свыше этой суммы - 15% без дальнейшей прогрессии.

Госдума может принять изменения в законодательство в весеннюю сессию — до 5 августа 2024 года, то есть новые ставки НДФЛ могут вступить в силу с 1 января 2025 года.

В программе Инфо-Бухгалтер будут своевременно отражены все вышеуказанные нововведения.

 

Новые сроки уплаты НДФЛ в 2024 году

 

Расчётный периодПоследний срок подачи уведомленияДата уплаты налога
С 1-го по 22-е число текущего месяца 25-е число текущего месяца 28-е число текущего месяца
С 23-го числа по последнее число текущего месяца 3-е число следующего месяца 5-е число следующего месяца
С 23 декабря по 31 декабря Последний рабочий день календарного года Последний рабочий день календарного года

 

Источник - абзац третий пункта 9 статьи 58 НК РФ

Источник - Федеральный закон от 27.11.2023 № 539-ФЗ

 

Индексация зарплат в коммерческих организациях

В негосударственных организациях индексация зарплат предусмотрена статьей 130 Трудового кодекса РФ. Однако фактически это решение принимает работодатель. При расчете индексации он ориентируется на уровень инфляции, размер МРОТ и индекс потребительских цен.

Индексация зарплат в бюджетных организациях

С 1 января 2024 года планируется индексация зарплат бюджетникам в размере от 4,5% до 9,8% в зависимости от сферы. Заработок работников в сферах образования, здравоохранения, соцобеспечения, культуры и науки вырастет на 9,8% с 1 января 2024 года.

С 1 октября 2024 года зарплаты остальных бюджетников проиндексируют на 4,5%.

 


Переход на главную страницу официального сайта ООО "Инфо-Бухгалтер"

 

Поделитесь с коллегами: