Закрытие года - финансовый результат

пользователь
Регистрация: 11.08.2010

Здравствуйте!

Версия 8.849 "20.02.10 ПРОФ" локальная

ООО на ОСНО при закрытии года финансовый итог (убыток) списываем со счета 99 в дебет счета  84 (непокрытый убыток). 

Закрытие года при реформации программа формирует проводки:

1.  Д 84/ОТЧГ    К 99/НЕУМ   - Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль

2.  Д 84/ОТЧГ    К 99/ФР        - Финансовый результат (убыток)

3.  Д 84/ОТЧГ    К 84/ПРОШ  - Нераспред. прибыль (непокр. убыток) прошлых лет



Вопрос: Сумма по п 2. не должна быть равна сумме по п.3 ?

Программа по п.3 проводит сумму = начальное сальдо сч. 84 (кредит) "минус" сумму п.1 "минус" сумму п. 2 

пользователь
Регистрация: 27.03.2007

Сумма по п 2. не должна быть равна сумме по п.3 ?

 

99/ФР - это финансовый результат текущего года, а 84/ПРОШ - это убыток прошлых лет. Почему они д.б. равны? 

 

пользователь
Регистрация: 11.08.2010

Так у нас нет убытка прошлых лет, а 84/ПРОШ это непокрытый убыток текущего года - вот только сумма меня смущает и сама проводка. За время деятельности организации у нас прибыль (К сч.84), только по итогу 2019 года убыток (Д сч.84), который меньше прибыли на 31.12.2019 сальдо К сч. 84. 

При решении собственника "оставить чистую прибыль (2018 года) для погашения возможного убытка". В 2020 году ожидается: Д 84 "Нераспределенная прибыль" К 84 "Полученный убыток" на сумму убытка (проводка п.3).