В 6-НДФЛ по строке 160 раздел 2 выводится начисленный НДФЛ:
Если в поле 110 расчета отражена сумма дохода, но его фактической выплаты в отчетном периоде еще не было, то в поле 160 налог с такого дохода не отражается, поскольку он будет удержан в другом периоде (пункт 4 статьи 226 НК РФ).
Например, НДФЛ, который удерживают по зарплате за март в апреле, не отражают в поле 160 формы 6-НДФЛ за I-й квартал, а включают в значение показателя поля 160 расчета за полугодие.
Отвечал на этот вопрос Дёмушкин Юрий Владимирович (ООО "Инфо-Бухгалтер", Отдел программных разработок)
Читайте "Что нового в обновлении":
06. Зарплата
Добавлена справка к бланку формы 6-НДФЛ
Или "Что нового для бухгалтеров":
"Заработная плата и кадры
Добавлена форма 6-НДФЛ по Приказу ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@.
Добавлен бланк 5.6.1 Формирование данных по датам удержания и срокам перечисления НДФЛ.
Добавлена справка к бланку формы 6-НДФЛ."
Научите пользователей нажимать F1.
Уважаемая Лариса!
Весьма признателен за столь обширный ответ!
Борис Алексеевич, работа над формой 6-НДФЛ для разных сложных случаях ещё ведётся,
Выйдут некоторые исправления.
Но алгоритм расчёта и выгрузки не поменяется.
Добрый день!
В 6-НДФЛ по строке 160 раздел 2 выводится начисленный НДФЛ:
Если в поле 110 расчета отражена сумма дохода, но его фактической выплаты в отчетном периоде еще не было, то в поле 160 налог с такого дохода не отражается, поскольку он будет удержан в другом периоде (пункт 4 статьи 226 НК РФ).
Например, НДФЛ, который удерживают по зарплате за март в апреле, не отражают в поле 160 формы 6-НДФЛ за I-й квартал, а включают в значение показателя поля 160 расчета за полугодие.