С какой суммы платить УСН

пользователь
Регистрация: 03.12.2024

Подскажите, пожалуйста!
Поступили 105 т.р. в т.ч. НДС 5%.
С какой суммы платится УСН?

модератор
Регистрация: 06.06.2013

Предприятия на УСН не платят НДС (п. 2 ст. 346.11 НК РФ), кроме случаев, когда:

  • НДС начислен на товары, которые ввозятся на территорию России;
  • ИП на УСН признан агентом по НДС (статья 161 НК РФ – покупка или аренда госимущества, продажа конфиската, покупка на территории России у иностранной фирмы без российского представительства);
  • при продаже товаров, реализации работ, услуг в качестве концессионера, доверительного управляющего или участника товарищества (статья 174.1 НК РФ).

Исходя из норм Налогового Кодекса Российской Федерации, поставщик на УСН не обязан платить налог на добавленную стоимость, если ему поступила оплата с НДС. Но это только при условии, что он не выставит покупателю счет-фактуру с выделенным НДС или УПД со статусом «1» (заменяет комплект «накладная + счет-фактура»).

модератор
Регистрация: 06.06.2013

Можно от покупателя получить письмо, что это ошибка, т.е. НДС по ошибке, и тогда с полной суммы в Доход.
Но это только при условии, что он не выставит покупателю счет-фактуру с выделенным НДС или УПД со статусом «1» (заменяет комплект «накладная + счет-фактура»).