Книга продаж, код 21

ИБ 8.606, обновление ORN_Hotfixes от 03.04.2015г (№5)
Счет-фактура на предварительную оплату аванса (А14738) выписана через бланк "Оприходование счет-фактуры" код операции 02 ("предварительная оплата"). При получении услуги оприходуется счет-фактура с кодом 01 (О00015). Зачет аванса происходит счет-фактурой выписанной с кодом 02 (А14738). В Книге продаж счет-фактура А14738 отражается с кодом 01, а должна быть с кодом 21 – Операции по восстановлению сумм налога.
В Декларации по НДС при выгрузке Раздела 9 (книга продаж) - код вида операции 02.
Это бухгалтера неправильно оформили счета-фактуры или не предусмотрено изменение кодов в Книге продаж и в Декларации?
Ответьте пожалуйста.