Инфо-Бухгалтер ®Бланк 5.6 - Форма 6-НДФЛ
08.07.2023 19:06
#
Добрый день!
Бланк 5.6 - Форма 6-НДФЛ рассчитывается невероятно странно. За 1-й квартал раздел 1 был посчитан правильно, в раздел 1 попали именно уплаченные суммы. Сейчас суммы распределились непонятно как, у меня даже таких выплат не было. При этом раздел 2 считается нормально.
Можно ли где-то посмотреть, откуда бланк берет цифры в раздел 1?
Например, в май попадает сумма НДФЛ с аванса, как будто удержанная дважды, хотя в журнале выплат никаких двойных выплат нет, а июньского аванса нет, т.е. программа посчитала июньский аванс майским. Где и как найти тот расчет, на основании которого программа поставила в май июньский аванс?
- 337 просмотров
Добрый день!
Используйте новый бланк 5.6.4.
Добрый день!
Где найти бланк 5.6.4?
В разделе Зарплата крайний бланк 5.6.2.
Спасибо!
Добрый день!
Установите горячие исправления и он появится
Почему и зачем в раздел 2 расчёта 6-НДФЛ в строки 110 и 160 попадают суммы, начисленные и удержанные после 22 июня?
В абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ написано ОДНОЗНАЧНО:
«В расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, подлежат отражению за первый квартал удержанные суммы налога в период с 1 января по 22 марта включительно, за полугодие - удержанные суммы налога в период с 1 января по 22 июня включительно, за девять месяцев - удержанные суммы налога в период с 1 января по 22 сентября включительно;»
Это значит, что туда даже аванс за последний месяц квартала попадать не должен, если он выплачивается после 22.03/06/09, не говоря уже о выплачиваемой в следующем кв-ле ЗРЯплате. На глупые «письма и рекомендации» из разных наложек о «…сроке до 31.03…» прошу не ссылаться – они похоже специально хотят на всех наложить ещё пени и штрафы: ведь если в расчёте самим показывать удержанные (стока 160), но не уплаченные (сумма строк 020) суммы налога – санкции скорее всего последуют незамедлительно. Кнопкодавы из 1С мне тоже не указ.
Подскажите, как настроить бланк 5.6. (Форма 6-НДФЛ) чтобы в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ в строки 110 и 160 НЕ попадали суммы, начисленные и удержанные после 22 числа последнего месяца каждого квартала.
Вот выписка из Приказа ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)
"Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме, а также формы справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.10.2020 N 60667):
"...
IV. Заполнение Раздела 2 "Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц"
4.1. В Разделе 2 указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
(в ред. Приказа ФНС России от 28.09.2021 N ЕД-7-11/845@)"
В скобах важная информация, говорящая о том, что р.2 формы 6-НДФЛ так уже заполняется с 2022 года и изменения 2023 года не затронули этот раздел, изменён ТОЛЬКО р.1 по срокам перечисления налога.
"В поле 160 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода."
Что нарастающим итогом с начала налогового периода - это и ежу понятно.
А вот сам период как раз и поменялся: если в прошлых годах он был классическим - по 31/30/30/31, то как раз с 2023 г. он стал уродливым - по 22/22/22/22/31. Об этом как раз и гласит абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ.