Инфо-Бухгалтер ®Некорректный расчет остаточной стоимости основных средств, признаваемых объектом налогообложения.
Здравствуйте!
Была создана карточка ОС со счетом 01/2/2/Спец.машины/3772 и введена в эксплуатацию 25.04.2014.
У этой карточки был проставлен признак «Движимое имущество» «ДА».
Позже (13.07.2014) был изменен счет учета с 01/2/2/Спец.машины/3772 на 01/1/2/3772 и
Счет амортизации с 02/2/2/Спец.машины/3772 на 02/1/2/3772 в связи со сдачей этого имущества в аренду.
В результате, при расчете декларации налога на имущество в месяцах между этими операциями (т.е. на 01.05, 01.06, 01.07), остаточная стоимость основных средств, признаваемых объектом налогообложения, оказалась больше на стоимость этого основного средства за вычетом амортизации. Хотя оно является движимым и не должно учитываться при этом.
В период после перемещения стоимость этого основного средства не учитывается, т.е. все приходит в норму.
Еще раз обращаю внимание, что это средство и до перемещения и после было "движимым".
Как исправить эту ситуацию?
- 66 просмотров
Это происходит потому, что при смене счета, связь старых счетов с карточкой ОС разрывается, и операции по ним, соответственно, уже будут учитываться в декларации.
Поэтому, попробуйте внести, на период аренды имущества, старые счета учета и амортизации (01/2/2/Спец.машины/3772 и 02/2/2/Спец.машины/3772) в исключаемые при расчете (настройка по F4).
Вот оно что... А если таких ОС много, бухгалтер смогла вычислить пока только это...
Проблема в том, что сдав налоговою декларацию за 9 мес 2014г., она сделала кучу перемещений основных средств из аренды и обратно задним числом, т.е. в первые 9 мес. Теперь у нее не сходится со сданной декларацией новый расчет по ней же, и , что самое ужасное, годовой расчет. Подскажите, что же ей делать, каким отчетом, может быть, вычислить это множество перемещенных со счета на счет основных средств?
Это только руками, надо смотреть перемещения.
Например, Move.DBF и другие.
Стандартных отчётов нет, надо делать свои.
Всем спасибо за советы!
Бухгалтер скрыжила таки выписки по счетам, нашла "неправильные", исключила их из расчета налогооблагаемой базы. Ежемесячная таблица второго раздела годовой декларации стала "биться" со сданной ранее 9-ти месячной декларацией.
Теперь возникла новая проблема: остаточная стоимость ОС на конец 2014 года (код 270) больше, чем та же стоимость, рассчитанная из оборотки, как разница 01 и 02 счета на конец года.
Как такое может быть?
Подскажите, какой алгоритм расчета кода 270 в конце Раздела 2 годовой декларации по ОС, признаваемых объектом налогообложения?
Ответьте, пожалуйста, бухгалтер не может понять,
как такое в принципе возможно?
Пробуя различные варианты расчета, бухгалтер по F4 поставила вариант ДА, как на рисунке, и получила в пункте 270 правильное число, т.е. разницу между 01 и 02 счетом! Правда в расчет попало гораздо больше ОС, чем нужно и перестали совпадать данные по месяцам, что и понятно. Но как такое может быть, ведь по идее эти пункты не связаны между собой?