Инфо-Бухгалтер ®
МИНФИН РОССИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ФНС РФ
ПРИКАЗ
Москва
Об утверждении формата корректировочного счета-фактуры, формата представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающего в себя корректировочный счет-фактуру, и формата представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в электронной форме
12 октября 2020 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 ноября 2020 г.
ЕД-7-26/736@
Рег. № 60901
В соответствии с пунктом 7 статьи 80 и пунктом 2 статьи 93 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2019, N 39, ст. 5375), пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2012, N 27, ст. 3588), а также на основании подпункта 5.9.51 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2017, N 15, ст. 2194), в целях совершенствования электронного документооборота в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, а также в связи с постановлением Правительства Российской Федерации от 19.08.2017 N 981 "Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации" приказываю:
1. Утвердить формат корректировочного счета-фактуры, формат представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающего в себя корректировочный счет-фактуру, и формат представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в электронной форме согласно приложению к настоящему приказу.
2. Признать утратившими силу с 1 октября 2021 года:
приказ Федеральной налоговой службы от 13.04.2016 N ММВ-7-15/189@ "Об утверждении формата корректировочного счета-фактуры и формата представления документа об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающего в себя корректировочный счет-фактуру, в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19.05.2016, регистрационный номер 42155);
пункт 4 приказа Федеральной налоговой службы от 08.04.2019 N ММВ-7-15/176@ "О внесении изменений в приложения к приказам Федеральной налоговой службы от 30.11.2015 N ММВ-7-10/551@, от 30.11.2015 N ММВ-7-10/552@, от 24.03.2016 N ММВ-7-15/155@, от 13.04.2016 N ММВ-7-15/189@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 08.07.2019, регистрационный номер 55169).
3. Установить, что в период со дня вступления настоящего приказа в силу до 1 октября 2021 года налогоплательщики вправе создавать (формировать) корректировочные счета-фактуры в электронной форме как по формату корректировочного счета-фактуры, применяемому при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме, утвержденному приказом Федеральной налоговой службы от 13.04.2016 N ММВ-7-15/189@, так и по формату корректировочного счета-фактуры, формату представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающего в себя корректировочный счет-фактуру, и формату представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в электронной форме, утвержденному настоящим приказом.
4. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
В период со дня вступления в силу настоящего приказа до 1 января 2025 года обеспечить прием корректировочных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, созданных (сформированных) в электронной форме в период до 1 октября 2021 года по формату, утвержденному приказом Федеральной налоговой службы от 13.04.2016 N ММВ-7-15/189@.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель Федеральной налоговой службы
Д.В. Егоров
Приложение
к приказу ФНС России
от 12.10.2020 N ЕД-7-26/736@
Формат
корректировочного счета-фактуры, формат представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающего в себя корректировочный счет-фактуру, и формат представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в электронной форме
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена) электронного корректировочного счета-фактуры, или документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающего в себя корректировочный счет-фактуру, или документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость в случаях изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.
2. В зависимости от выбранной составителем документа функции настоящий формат может использоваться как:
корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость на основании статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) (функция "КСЧФ");
первичный документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе из-за изменения цены (тарифа) и (или) изменения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (функция "ДИС", далее - документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки), применение которого при расчетах по налогу на добавленную стоимость предусмотрено подпунктом 4 пункта 3 статьи 170 и пунктом 10 статьи 172 НК РФ. В случае использования документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки для оформления факта изменения финансового состояния передающей и принимающей сторон (или только передающей), реквизиты документа должны удовлетворять также требованиям Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 50, ст. 7344; 2019, N 30, ст. 4149) к реквизитам первичного учетного документа;
корректировочный счет-фактура и первичный документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе из-за изменения цены (тарифа) и (или) изменения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (функция "КСЧФДИС", далее - корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки). В целях формирования такого документа реквизиты корректировочного счета-фактуры, установленные пунктом 5.2 статьи 169 НК РФ, дополнены в соответствии с пунктом 8 приложения N 2 "Форма корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и правила его заполнения", утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2019, N 4, ст. 336) (далее - Постановление N 1137) информацией, позволяющей применять электронный документ в качестве предусмотренного подпунктом 4 пункта 3 статьи 170 и пунктом 10 статьи 172 НК РФ первичного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (далее - корректировочный счет-фактура с дополнительной информацией).
Документ с функцией "КСЧФДИС" состоит из двух файлов обмена, представляемых по следующим форматам:
формат представления корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца), состоящий из реквизитов, предусмотренных для корректировочных счетов-фактур статьей 169 НК РФ и Постановлением N 1137, а также дополнительной информации передающей стороны об экономических субъектах, участвующих в согласовании (уведомлении) изменения стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (далее - файл обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца)). Файл обмена подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью лица, уполномоченного на подписание счетов-фактур, а также в случае формирования первичного учетного документа - электронной подписью лица, ответственного за оформление факта хозяйственной жизни со стороны передающего экономического субъекта;
формат представления дополнительных к корректировочному счету-фактуре сведений в виде информации о согласии покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (далее - файл обмена информации покупателя). Файл обмена подписывается электронной подписью лица, уполномоченного на подтверждение согласия на изменение стоимости, и (или) лица, ответственного за оформление факта хозяйственной жизни со стороны принимающего экономического субъекта (в случае формирования первичного учетного документа);
Документ с функцией "КСЧФ" формируется как файл обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца), состоящий из сведений, предусмотренных статьей 169 НК РФ и Постановлением N 1137 для корректировочных счетов-фактур, подписанный лицом, уполномоченным на подписание счетов-фактур.
Структура документа с функцией "ДИС" и требования к его формированию совпадают со структурой документа с функцией "КСЧФДИС", за исключением распространения на сведения, включаемые в документ, требований, предусмотренных статьей 169 НК РФ и Постановлением N 1137 для корректировочных счетов-фактур (файл обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) или файл обмена информации продавца).
3. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 996_03.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА КОРРЕКТИРОВОЧНОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ С ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ (ИНФОРМАЦИИ ПРОДАВЦА)
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_NKORSCHFDOPPR в общем случае или значение ON_NKORSCHFDOPPRXXXX (где XXXX формируется в случае, если законодательством Российской Федерации предусмотрено использование настоящего формата в целях контроля за движением товара; принимает значение "PROS" - для товаров, подлежащих прослеживаемости; "MARK" - для товаров, подлежащих маркировке);
A - идентификатор получателя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
O - идентификатор отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца), где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
GGGG - год формирования передаваемого файла обмена, MM - месяц, DD - день;
N - 36-символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла обмена - xml. Расширение имени файла обмена может указываться строчными или прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_NKORSCHFDOPPR_1_996_03_05_01_xx, где xx - номер версии схемы. Выпуск новой(-ых) версии(-ий) схемы возможен при условии их непротиворечия требованиям данного документа (например, в части уточнения текста наименования отдельных элементов, дополнительной информации, увеличения количества знаков в формате элемента).
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.41 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента;
Примечание. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобное), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобное), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобное) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобное) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
T(1-255) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
А |
T(1-40) |
О |
|
Сведения об участниках электронного документооборота |
СвУчДокОбор |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.2 |
|
Корректировочный счет-фактура, или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающий в себя корректировочный счет-фактуру, или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (информация продавца) |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.4 |
Таблица 5.2
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Идентификатор участника документооборота - отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
ИдОтпр |
А |
T(4-46) |
О |
Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФКодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетов-фактур и первичных документов (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов. При Функция=ДИС и направлении документа не через оператора ЭДО СФ ИдОтпр - глобальный уникальный идентификатор (GUID), однозначно идентифицирующий участника документооборота |
|
Идентификатор участника документооборота, получателя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
ИдПол |
А |
T(4-46) |
О |
Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФКодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетов-фактур и первичных документов (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов. При Функция=ДИС и направлении документа не через оператора ЭДО СФ ИдОтпр - глобальный уникальный идентификатор (GUID), однозначно идентифицирующий участника документооборота |
|
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
СвОЭДОтпр |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 5.3. Обязателен при направлении документа через оператора ЭДО СФ |
Таблица 5.3
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) (СвОЭДОтпр)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Наименование |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
О |
|
ИНН |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
Идентификатор оператора электронного документооборота отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
ИдЭДО |
А |
T(=3) |
О |
Идентификатор оператора ЭДО СФ, услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита A - Z, a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Таблица 5.4
Корректировочный счет-фактура, или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающий в себя корректировочный счет-фактуру, или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (информация продавца) (Документ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Код документа по КНД |
КНД |
А |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1115133. Код по Классификатору налоговой документации (КНД) |
Функция |
Функция |
А |
T(3-7) |
ОК |
Принимает значение: КСЧФ | КСЧФДИС | ДИС, где: КСЧФ - корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость; КСЧФДИС - корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав; ДИС - документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав |
Наименование документа по событию (факту хозяйственной жизни) |
ПоФактХЖ |
А |
T(1-255) |
Н |
При Функция=КСЧФ не формируется. Формируется в случае оформления факта изменения финансового состояния хозяйствующего субъекта. При Функция=КСЧФДИС или при Функция=ДИС принимает значение "Документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав" |
|
Наименование документа, определенное организацией (согласованное сторонами сделки) |
НаимДокОпр |
А |
T(1-255) |
Н |
При Функция=КСЧФ не формируется. Формируется в случае оформления факта изменения финансового состояния хозяйствующего субъекта. При Функция=КСЧФДИС или при Функция=ДИС самостоятельно установленное наименование документа или "Документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав" (по умолчанию) |
|
Дата формирования файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
ДатаИнфПр |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Время формирования файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
ВремИнфПр |
А |
T(=8) |
О |
Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ.ММ.СС |
|
Наименование экономического субъекта - составителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
НаимЭконСубСост |
А |
T(1-1000) |
О |
|
|
Основание, по которому экономический субъект является составителем файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
ОснДоверОргСост |
А |
T(1-120) |
Н |
Обязателен, если составитель информации продавца не является продавцом |
|
Сведения о корректировочном счете-фактуре с дополнительной информацией (содержание события (факта хозяйственной жизни) 1 - сведения об участниках, основаниях и обстоятельствах согласия (факта уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав) |
СвКСчФ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.5 |
|
Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (содержание события (факта хозяйственной жизни) 2 - сведения об изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав) |
ТаблКСчФ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.11 |
|
Содержание события (факта хозяйственной жизни) 3 - сведения о факте согласования (уведомления) |
СодФХЖЗ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 5.19 |
|
Сведения о лице, подписывающем файл обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) в электронной форме |
Подписант |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 5.20 |
Таблица 5.5
Сведения о корректировочном счете-фактуре с дополнительной информацией (содержание события (факта хозяйственной жизни) 1 - сведения об участниках, основаниях и обстоятельствах согласия (факта уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав) (СвКСчФ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Порядковый номер корректировочного счета-фактуры (строка 1 корректировочного счета-фактуры) и (или) документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки |
НомерКСчФ |
А |
T(1-1000) |
О |
|
|
Дата составления (выписки) корректировочного счета-фактуры (строка 1 корректировочного счета-фактуры) и (или) документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки |
ДатаКСчФ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Валюта: Код (строка 4 корректировочного счета-фактуры) |
КодОКВ |
А |
T(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКВТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Счет-фактура, счет-фактура с дополнительной информацией, документ о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки |
СчФ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 5.6 |
|
Исправление корректировочного счета-фактуры (строка 1а корректировочного счета-фактуры), корректировочного счета-фактуры и документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки |
ИспрКСчФ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 5.8 |
|
Сведения о продавце (строки 2, 2а, 2б корректировочного счета-фактуры) |
СвПрод |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.31 |
|
Сведения о покупателе (строки 3, 3а, 3б корректировочного счета-фактуры) |
СвПокуп |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.31 |
|
Дополнительные сведения об участниках, основаниях и обстоятельствах согласия покупателя с изменением стоимости отгрузки |
ДопСвФХЖ1 |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 5.9 |
Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 1 |
ИнфПолФХЖ1 |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 5.10 |
Таблица 5.6
Счет-фактура, счет-фактура с дополнительной информацией, документ о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки (СчФ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Порядковый номер счета-фактуры (строка 1б счета-фактуры), счета-фактуры с дополнительной информацией, документа о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки |
НомерСчФ |
А |
T(1-1000) |
О |
|
|
Дата составления (выписки) счета-фактуры (строка 1б корректировочного счета-фактуры), счета-фактуры с дополнительной информацией, документа о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки |
ДатаСчФ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
С учетом исправления счета-фактуры (строка 1б корректировочного счета-фактуры), счета-фактуры с дополнительной информацией, документа о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны |
ИспрСчФ |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 5.7 |
Таблица 5.7
С учетом исправления счета-фактуры (строка 1б корректировочного счета-фактуры), счета-фактуры с дополнительной информацией, документа о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны (ИспрСчФ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Исправление: N |
НомИспрСчФ |
А |
N(3) |
О |
НомИспрСчФ >= 1 |
Исправление: Дата |
ДатаИспрСчФ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 5.8
Исправление корректировочного счета-фактуры (строка 1а корректировочного счета-фактуры), корректировочного счета-фактуры и документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки (ИспрКСчФ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Исправление: N |
НомИспрКСчФ |
А |
N(3) |
О |
НомИспрКСчФ >= 1 |
Исправление: Дата |
ДатаИспрКСчФ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 5.9
Дополнительные сведения об участниках, основаниях и обстоятельствах согласия покупателя с изменением стоимости отгрузки (ДопСвФХЖ1)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Идентификатор государственного контракта |
ИдГосКон |
А |
T(20-25) |
Н |
Обязателен при наличии государственного контракта на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), договора (соглашения) о предоставлении из федерального бюджета юридическому лицу субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в уставный капитал |
Валюта: Наименование |
НаимОКВ |
А |
T(1-100) |
НК |
Наименование согласно Общероссийскому классификатору валют. Формируется согласно значению <КодОКВ> |
Курс валюты |
КурсВал |
А |
N(10.4) |
Н |
|
Таблица 5.10
Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 1 (ИнфПолФХЖ1)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла информационного поля |
ИдФайлИнфПол |
А |
T(=36) |
Н |
GUID. Указывается идентификатор файла, связанного со сведениями данного электронного документа |
Текстовая информация |
ТекстИнф |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ТекстИнфТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.40 |
Таблица 5.11
Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (содержание события (факта хозяйственной жизни) 2 - сведения об изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав) (ТаблКСчФ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве |
СведТов |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 5.12 |
|
Реквизиты строки "Всего увеличение" (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9 корректировочного счета-фактуры) |
ВсегоУвел |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 5.17 Обязателен при отсутствии ВсегоУм |
|
Реквизиты строки "Всего уменьшение" (сумма строк (Г) по графам 5, 8 и 9 корректировочного счета-фактуры) |
ВсегоУм |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 5.18 Обязателен при отсутствии ВсегоУвел |
Таблица 5.12
Сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве (СведТов)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Номер строки таблицы |
НомСтр |
А |
N(6) |
О |
|
|
Порядковый номер товара (выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права в счете-фактуре, в счете-фактуре с дополнительной информацией, в документе о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки |
ПорНомТовВСЧФ |
А |
N(6) |
Н |
|
|
Наименование отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (графа 1 корректировочного счета-фактуры) |
НаимТов |
А |
T(1-1000) |
Н |
Элемент обязателен при отсутствии ХарактерТов и АртикулТов и КодТов |
|
Код единицы измерения, до изменения (графа 2, строка А корректировочного счета-фактуры) |
ОКЕИ_ТовДо |
А |
T(3-4) |
НК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Повторяет значение, указанное в графе 2 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
|
Код единицы измерения после изменения (графа 2, строка Б корректировочного счета-фактуры) |
ОКЕИ_ТовПосле |
А |
T(3-4) |
НК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения |
|
Количество (объем) до изменения (графа 3, строка А корректировочного счета-фактуры) |
КолТовДо |
А |
N(26.11) |
Н |
КолТовДо > 0. Повторяет значение, указанное в графе 3 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
|
Количество (объем) после изменения (графа 3, строка Б корректировочного счета-фактуры) |
КолТовПосле |
А |
N(26.11) |
Н |
|
|
Цена (тариф) за единицу измерения, до изменения (графа 4, строка А корректировочного счета-фактуры) |
ЦенаТовДо |
А |
N(26.11) |
Н |
Повторяет значение, указанное в графе 4 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
|
Цена (тариф) за единицу измерения, после изменения (графа 4, строка Б корректировочного счета-фактуры) |
ЦенаТовПосле |
А |
N(26.11) |
Н |
|
|
Налоговая ставка до изменения (графа 7, строка А корректировочного счета-фактуры) |
НалСтДо |
А |
T(1-35) |
ОК |
Повторяет значение, указанное в графе 7 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура. Принимает значение: 0% | 10% | 18% | 20% | 10/110 | 18/118 | 20/120 | без НДС | НДС исчисляется налоговым агентом |
|
Налоговая ставка после изменения (графа 7, строка Б корректировочного счета-фактуры) |
НалСтПосле |
А |
T(1-35) |
ОК |
Принимает значение: 0% | 10% | 18% | 20% | 10/110 | 18/118 | 20/120 | без НДС | НДС исчисляется налоговым агентом |
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (графа 5 корректировочного счета-фактуры) |
СтТовБезНДС |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.37 |
|
В том числе сумма акциза, до изменения (графа 6, строка А корректировочного счета-фактуры) |
АкцизДо |
С |
|
О |
Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.38. Повторяет значение, указанное в графе 6 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
|
В том числе сумма акциза после изменения (графа 6, строка Б корректировочного счета-фактуры) |
АкцизПосле |
С |
|
О |
Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.38 |
|
В том числе сумма акциза, увеличение (уменьшение) (графа 6, строки В, Г корректировочного счета-фактуры) |
АкцизРазн |
С |
|
Н |
Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.27 |
|
Сумма налога до изменения (графа 8, строка А корректировочного счета-фактуры) |
СумНалДо |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 Повторяет значение, указанное в графе 8 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
|
Сумма налога после изменения (графа 8, строка Б корректировочного счета-фактуры) |
СумНалПосле |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 Обязателен при НалСтДо не = "НДС исчисляется налоговым агентом" |
|
Сумма налога, увеличение (уменьшение) (графа 8, строки В, Г корректировочного счета-фактуры) |
СумНалРазн |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.27 Обязателен при НалСтДо не = "НДС исчисляется налоговым агентом" |
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (графа 9 корректировочного счета-фактуры) |
СтТовУчНал |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.37 |
Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 2 |
ИнфПолФХЖ2 |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 5.13 |
|
Дополнительные сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве |
ДопСведТов |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 5.14 |
Сведения о товаре, подлежащем прослеживаемости |
СведПрослеж |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 5.15 |
Номер средства идентификации товаров до изменения |
НомСредИдентТовДо |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <НомСредИдТовТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.28 Обязателен для товаров, включенных в систему маркировки, в случае изменения стоимости договора в связи с изменением цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров |
Номер средства идентификации товаров после изменения |
НомСредИдентТовПосле |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <НомСредИдТовТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.28. Обязателен для товаров, включенных в систему маркировки, в случае изменения стоимости договора в связи с изменением цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров |
Таблица 5.13
Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 2 (ИнфПолФХЖ2)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Идентификатор |
Идентиф |
А |
T(1-50) |
О |
|
Значение |
Значен |
А |
T(1-2000) |
О |
|
Таблица 5.14
Дополнительные сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве (ДопСведТов)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Характеристика/описание товара (в том числе графа 1 корректировочного счета-фактуры) |
ХарактерТов |
А |
T(1-1000) |
Н |
Обязателен при отсутствии НаимТов и КодТов и АртикулТов. |
Сорт товара |
СортТов |
А |
T(1-10) |
Н |
|
|
Артикул товара (в том числе графа 1 корректировочного счета-фактуры) |
АртикулТов |
А |
T(1-50) |
Н |
Обязателен при отсутствии НаимТов и ХарактерТов и КодТов |
Код товара (в том числе графа 1 корректировочного счета-фактуры) |
КодТов |
А |
T(1-100) |
Н |
Обязателен при отсутствии НаимТов и ХарактерТов и АртикулТов |
|
Наименование единицы измерения (условное обозначение национальное, графа 2а, строка А корректировочного счета-фактуры) |
НаимЕдИзмДо |
А |
T(1-255) |
НК |
Обязателен при наличии ОКЕИ_ТовДо. Принимает значение, указанное в графе 2а счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
|
Наименование единицы измерения (условное обозначение национальное, графа 2а, строка Б корректировочного счета-фактуры) |
НаимЕдИзмПосле |
А |
T(1-255) |
НК |
Обязателен при наличии ОКЕИ_ТовПосле. Принимает значение, указанное в графе 2а счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
Код вида товара |
КодВидТов |
А |
T(=10) |
НК |
Принимает значение согласно Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД). Для указания данных в отношении товаров, вывезенных за пределы территории Российской Федерации на территорию государства - члена Евразийского экономического союза при функция =КСЧФ или Функция=КСЧФДИС |
Таблица 5.15
Сведения о товаре, подлежащем прослеживаемости (СведПрослеж)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Регистрационный номер партии товаров |
НомТовПрослеж |
А |
T(1-29) |
О |
|
|
Единица количественного учета товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости |
ЕдИзмПрослеж |
А |
T(3-4) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип> |
|
Дополнительный показатель для идентификации товаров, подлежащих прослеживаемости |
ДопПрослеж |
А |
T(1-255) |
Н |
|
|
Изменения в количестве товара в единицах измерения прослеживаемого товара |
ИзмКолЕдПТ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 5.16 |
Таблица 5.16
Изменения в количестве товара в единицах измерения прослеживаемого товара (ИзмКолБдПТ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Количество товара в единицах измерения прослеживаемого товара до изменения |
КолТовЕдПТДо |
А |
N(26.11) |
О |
|
|
Количество товара в единицах измерения прослеживаемого товара после изменения |
КолТовЕдПТПосле |
А |
N(26.11) |
О |
|
|
Количество товара в единицах измерения прослеживаемого товара, увеличение | |
КолТовЕдПТУвел |
П |
N(26.11) |
О |
|
|
Количество товара в единицах измерения прослеживаемого товара, уменьшение |
КолТовЕдПТУм |
П |
N(26.11) |
О |
|
Таблица 5.17
Реквизиты строки "Всего увеличение" (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9 корректировочного счета-фактуры) (ВсегоУвел)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Всего увеличение, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка "Всего увеличение"/графа 5 корректировочного счета-фактуры) |
СтТовБезНДСВсего |
А |
N(19.2) |
О |
|
|
Всего увеличение, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (строка "Всего увеличение"/графа 9 корректировочного счета-фактуры) |
СтТовУчНалВсего |
А |
N(19.2) |
Н |
Обязателен, кроме случая, когда все элементы НалСтДо из множественной таблицы 5.11 = "НДС исчисляется налоговым агентом". При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться "0" (ноль) (визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137 |
|
Всего увеличение, сумма налога (строка "Всего увеличение"/графа 8 корректировочного счета-фактуры) |
СумНал |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 Обязателен, кроме случая, когда все элементы НалСтДо из множественной таблицы 5.11 = "НДС исчисляется налоговым агентом" |
Таблица 5.18
Реквизиты строки "Всего уменьшение" (сумма строк (Г) по графам 5, 8 и 9 корректировочного счета-фактуры) (ВсегоУм)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Всего уменьшение, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка "Всего уменьшение"/графа 5 корректировочного счета-фактуры) |
СтТовБезНДСВсего |
А |
N(19.2) |
О |
|
|
Всего уменьшение, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, с налогом - всего (строка "Всего уменьшение"/графа 9 корректировочного счета-фактуры) |
СтТовУчНалВсего |
А |
N(19.2) |
Н |
Обязателен кроме случая, когда все элементы НалСтДо из множественной таблицы 5.11 = "НДС исчисляется налоговым агентом". При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться "0" (ноль) (визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137 |
|
Всего уменьшение, сумма налога (строка "Всего уменьшение"/графа 8 корректировочного счета-фактуры) |
СумНал |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 Обязателен кроме случая, когда все элементы НалСтДо из множественной таблицы 5.11 = "НДС исчисляется налоговым агентом |
Таблица 5.19
Содержание события (факта хозяйственной жизни) 3 - сведения о факте согласования (уведомления) (СодФХЖ3)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Иные сведения об изменении стоимости |
ИныеСвИзмСтоим |
А |
T(1-2000) |
Н |
|
Содержание операции |
СодОпер |
А |
T(1-255) |
О |
Содержание действий. Указывается "Предлагаю изменить стоимость", или "Уведомляю об изменении стоимости", или иное |
Дата направления на согласование (дата уведомления) |
ДатаНапр |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Обязателен, если дата направления на согласование (дата уведомления) не совпадает с ДатаКСчФ |
|
Реквизиты передаточных (отгрузочных) документов, к которым относится корректировка |
ПередатДокум |
С |
|
ОМ |
Типовой элемент <ДокумТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.29 |
Реквизиты документов, являющихся основанием корректировки |
ДокумОснКор |
С |
|
ОМ |
Типовой элемент <ДокумТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.29 |
Таблица 5.20
Сведения о лице, подписывающем файл обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) в электронной форме (Подписант)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Область полномочий |
ОблПолн |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 | 3 | 6, где: 0 - лицо, ответственное за подписание счетов-фактур; 3 - лицо, ответственное за оформление свершившегося события; 6 - лицо, ответственное за оформление свершившегося события и за подписание счетов-фактур |
Статус |
Статус |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4, где: 1 - работник организации - продавца товаров (работ, услуг, имущественных прав); 2 - работник организации - составителя информации продавца; 3 - работник иной уполномоченной организации; 4 - уполномоченное физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель |
Основание полномочий (доверия) |
ОснПолн |
А |
T(1-255) |
О |
Для Статус=1 или Статус=2 или Статус=3 указываются "Должностные обязанности" по умолчанию или иные основания полномочий (доверия). Для Статус=4 указываются основания полномочий (доверия) |
Основание полномочий (доверия) организации |
ОснПолнОрг |
А |
T(1-255) |
Н |
Обязателен для Статус=3. Указываются основания полномочий (доверия) организации |
Физическое лицо | |
ФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.21 |
Индивидуальный предприниматель | |
ИП |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвИПТип>. |
Представитель юридического лица |
ЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.30 Состав элемента представлен в таблице 5.22 |
Таблица 5.21
Физическое лицо (ФЛ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя физического лица, выдавшего физическому лицу доверенность на подписание корректировочного счета-фактуры |
ГосРегИППодп |
А |
T(1-100) |
Н |
Обязателен для подписанта корректировочного счета-фактуры в случае выставления корректировочного счета-фактуры индивидуальным предпринимателем, когда корректировочный счет-фактура подписывается физическим лицом (в том числе индивидуальным предпринимателем), уполномоченным доверенностью от имени индивидуального предпринимателя |
ИНН |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен для подписанта при наличии в сертификате ключа проверки электронной подписи |
Иные сведения, идентифицирующие физическое лицо |
ИныеСвед |
А |
T(1-255) |
Н |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.41 |
Таблица 5.22
Представитель юридического лица (ЮЛ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя физического лица, выдавшего физическому лицу доверенность на подписание корректировочного счета-фактуры |
ГосРегИППодп |
А |
T(1-100) |
Н |
Обязателен для подписанта корректировочного счета-фактуры в случае выставления корректировочного счета-фактуры индивидуальным предпринимателем, когда корректировочный счет-фактура подписывается работником организации, уполномоченной доверенностью от имени индивидуального предпринимателя |
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Наименование |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
Н |
|
Должность |
Должн |
А |
T(1-128) |
О |
|
Иные сведения, идентифицирующие физическое лицо |
ИныеСвед |
А |
T(1-255) |
Н |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.41 |
Таблица 5.23
Сведения об адресе (АдресТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Адрес, указанный в Едином государственном реестре юридических лиц/почтовый адрес/адрес места жительства индивидуального предпринимателя (реквизиты адреса на территории Российской Федерации) | |
АдрРФ |
С |
|
О |
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.25 |
|
Адрес, указанный в Едином государственном реестре юридических лиц/почтовый адрес/адрес места жительства индивидуального предпринимателя (информация об адресе, в том числе об адресе за пределами территории Российской Федерации) | |
АдрИнф |
С |
|
О |
Типовой элемент <АдрИнфТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.24 |
|
Уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре |
КодГАР |
П |
T(1-36) |
О |
|
Таблица 5.24
Информация об адресе, в том числе об адресе за пределами территории Российской Федерации (АдрИнфТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Код страны |
КодСтр |
А |
T(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским Классификатором стран мира |
Адрес |
АдрТекст |
А |
T(1-1000) |
О |
|
Таблица 5.25
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Индекс |
Индекс |
А |
T(=6) |
Н |
|
Код региона |
КодРегион |
А |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <ССРФТип> |
Район |
Район |
А |
T(1-50) |
Н |
|
Город |
Город |
А |
T(1-50) |
Н |
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
А |
T(1-50) |
Н |
|
Улица |
Улица |
А |
T(1-50) |
Н |
|
Дом |
Дом |
А |
T(1-20) |
Н |
|
Корпус |
Корпус |
А |
T(1-20) |
Н |
|
Квартира |
Кварт |
А |
T(1-20) |
Н |
|
Таблица 5.26
Контактные данные (КонтактТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Номер контактного телефона/факс |
Тлф |
А |
T(1-255) |
Н |
|
Адрес электронной почты |
ЭлПочта |
А |
T(1-255) |
Н |
|
Таблица 5.27
Сумма налога: увеличение или уменьшение (РазнСумНалТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Сумма - увеличение (строка В корректировочного счета-фактуры) | |
СумУвел |
П |
N(19.2) |
О |
СумУвел> 0 |
|
Сумма - уменьшение (строка Г корректировочного счета-фактуры) |
СумУм |
П |
N(19.2) |
О |
СумУм> 0 |
Таблица 5.28
Номер средства идентификации товаров (НомСредИдТовТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Уникальный идентификатор транспортной упаковки |
ИдентТрансУпак |
А |
T(1-255) |
Н |
Например, SSCC. Обязателен при отсутствии КИЗ и НомУпак |
Контрольный идентификационный знак | |
КИЗ |
П |
T(1-255) |
НМ |
Обязателен при отсутствии ИдентТрансУпак и НомУпак |
|
Уникальный идентификатор вторичной (потребительской)/третичной (заводской, транспортной) упаковки |
НомУпак |
П |
T(1-255) |
НМ |
Обязателен при отсутствии КИЗ и ИдентТрансУпак |
Таблица 5.29
Реквизиты документов - оснований (ДокумТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Наименование документа - основания |
НаимОсн |
А |
T(1-255) |
О |
При отсутствии указывается "Без документа-основания" |
Номер документа - основания |
НомОсн |
А |
T(1-255) |
Н |
|
Дата документа - основания |
ДатаОсн |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Обязателен при НаимОсн, отличном от значения "Без документа-основания" |
Дополнительные сведения |
ДопСвОсн |
А |
T(1-1000) |
Н |
|
Идентификатор файла основания |
ИдФайлОсн |
А |
T(1-255) |
Н |
|
Таблица 5.30
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвИПТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
ИНН |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя |
СвГосРегИП |
А |
T(1-100) |
Н |
Элемент обязателен для случаев подписания корректировочного счета-фактуры непосредственно продавцом |
Иные сведения, идентифицирующие физическое лицо |
ИныеСвед |
А |
T(1-255) |
Н |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.41 |
Таблица 5.31
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Код ОКПО |
ОКПО |
А |
T(1-10) |
НК |
В соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций |
Структурное подразделение |
СтруктПодр |
А |
T(1-1000) |
Н |
|
Информация для участника документооборота |
ИнфДляУчаст |
А |
T(1-255) |
Н |
Информация, позволяющая получающему документ участнику документооборота обеспечить его эффективную обработку, например, сведения для автоматизированного определения у участника конкретного получателя документа |
Идентификационные сведения |
ИдСв |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.32 |
Адрес |
Адрес |
С |
|
Н |
Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.23 |
Контактные сведения |
Контакт |
С |
|
Н |
Типовой элемент <КонтактТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.26 |
Банковские реквизиты |
БанкРекв |
с |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 5.35 |
Таблица 5.32
Идентификационные сведения (ИдСв)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Сведения об индивидуальном предпринимателе | |
СвИП |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвИПТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.30 |
|
Сведения о юридическом лице, состоящем на учете в налоговых органах | |
СвЮЛУч |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.33 |
|
Сведения об иностранном лице, не состоящем на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика |
СвИнНеУч |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 5.34 |
Таблица 5.33
Сведения о юридическом лице, состоящем на учете в налоговых органах (СвЮЛУч)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Наименование |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
О |
|
ИНН |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП |
КПП |
А |
T(=9) |
Н |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 5.34
Сведения об иностранном лице, не состоящем на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика (СвИнНеУч)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Наименование |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
О |
|
Идентификатор юридического лица |
Идентиф |
А |
T(1-255) |
Н |
Информация для автоматизированной обработки |
Иные сведения, идентифицирующие юридическое лицо |
ИныеСвед |
А |
T(1-255) |
Н |
В частности, может быть указана страна при отсутствии КодСтр |
Таблица 5.35
Банковские реквизиты (БанкРекв)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Номер банковского счета |
НомерСчета |
А |
T(1-20) |
Н |
|
Сведения о банке |
СвБанк |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 5.36 |
Таблица 5.36
Сведения о банке (СвБанк)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Наименование банка |
НаимБанк |
А |
T(1-1000) |
Н |
|
Банковский идентификационный код (БИК) |
БИК |
А |
T(=9) |
НК |
Типовой элемент <БИКТип> В соответствии со "Справочником БИК РФ" |
Корреспондентский счет банка |
КорСчет |
А |
T(1-20) |
Н |
|
Таблица 5.37
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав (СтоимТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Стоимость до изменения (строка А корректировочного счета-фактуры) |
СтоимДоИзм |
А |
N(19.2) |
Н |
При заполнении графы 5 корректировочного счета-фактуры принимает значение, указанное в графе 5 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура. При заполнении графы 9 корректировочного счета-фактуры принимает значение, указанное в графе 9 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура |
|
Стоимость после изменения (строка Б корректировочного счета-фактуры) |
СтоимПослеИзм |
А |
N(19.2) |
Н |
Для Функция=КСЧФ или Функция=КСЧФДИС при заполнении графы 5 корректировочного счета-фактуры (для элемента СтТовБезНДС из таблицы 5.12) обязателен. Для Функция=КСЧФ или Функция=КСЧФДИС при заполнении графы 9 корректировочного счета-фактуры (для элемента СтТовУчНал из таблицы 5.12) обязателен при НалСтДо не = "НДС исчисляется налоговым агентом". Для Функция=ДИС обязательно при наличии СтоимДоИзм |
|
Стоимость - увеличение (строка В корректировочного счета-фактуры) |
СтоимУвел |
А |
N(19.2) |
Н |
СтоимУвел>0. При наличии СтоимУм не формируется. Для Функция=КСЧФ или Функция=КСЧФДИС при заполнении графы 5 корректировочного счета-фактуры (для элемента СтТовБезНДС из таблицы 5.12) обязателен при отсутствии СтоимУм. Для Функция=КСЧФ или Функция=КСЧФДИС при заполнении графы 9 корректировочного счета-фактуры (для элемента СтТовУчНал из таблицы 5.12) обязателен при отсутствии СтоимУм и при НалСтДо соответствующего элемента из таблицы 5.12 не = "НДС исчисляется налоговым агентом" |
Стоимость - уменьшение (строка Г корректировочного счета-фактуры) |
СтоимУм |
А |
N(19.2) |
Н |
СтоимУм>0. При наличии СтоимУвел не формируется. Для Функция=КСЧФ или Функция=КСЧФДИС при заполнении графы 5 корректировочного счета-фактуры (для элемента СтТовБезНДС из таблицы 5.12) обязателен при отсутствии СтоимУвел. Для Функция=КСЧФ или Функция=КСЧФДИС при заполнении графы 9 корректировочного счета-фактуры (для элемента СтТовУчНал из таблицы 5.12) обязателен при отсутствии СтоимУвел и при НалСтДо соответствующего элемента из таблицы 5.12 не = "НДС исчисляется налоговым агентом" |
Таблица 5.38
Сумма акциза (СумАкцизТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Сумма акциза | |
СумАкциз |
П |
N(19.2) |
О |
|
Без акциза |
БезАкциз |
П |
T(=10) |
ОК |
Принимает значение: без акциза |
Таблица 5.39
Сумма НДС (СумНДСТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Сумма НДС | |
СумНДС |
П |
N(19.2) |
О |
СумНДС >=0. Значение показателя "0" (ноль) (визуализируется как прочерк) может указываться продавцами при определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137 |
Без НДС |
БезНДС |
П |
Т(1-7) |
О |
Принимает значение: без НДС |
Таблица 5.40
Текстовая информация (ТекстИнфТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Идентификатор |
Идентиф |
А |
T(1-50) |
О |
|
Значение |
Значен |
А |
T(1-2000) |
О |
|
Таблица 5.41
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Фамилия |
Фамилия |
А |
T(1-60) |
О |
|
Имя |
Имя |
А |
T(1-60) |
О |
|
Отчество |
Отчество |
А |
T(1-60) |
Н |
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА ИНФОРМАЦИИ ПОКУПАТЕЛЯ
6. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_NKORSCHFDOPPOK в общем случае или значение ON_NKORSCHFDOPPOKXXXX (где XXXX формируется в случае, если действующим законодательством Российской Федерации предусмотрено использование настоящего формата в целях контроля за движением товара; принимает значение "PROS" - для товаров, подлежащих прослеживаемости; "MARK" - для товаров, подлежащих маркировке);
A - идентификатор получателя файла обмена информации покупателя, где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
O - идентификатор отправителя файла обмена информации покупателя, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
GGGG - год формирования передаваемого файла обмена, MM - месяц, DD - день;
N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла обмена может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_NKORSCHFDOPPOK_1_996_04_05_01_xx, где xx - номер версии схемы. Выпуск новой(-ых) версии(-ий) схемы возможен при условии их не противоречия требованиям данного документа (например, в части уточнения текста наименования отдельных элементов, дополнительной информации, увеличения количества знаков в формате элемента).
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
7. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 7.1 - 7.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента;
Примечание. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобное), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобное), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобное) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобное) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Таблица 7.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
T(1-255) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
А |
T(1-40) |
О |
|
Сведения об участниках электронного документооборота |
СвУчДокОбор |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.2 |
|
Документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающий в себя корректировочный счет-фактуру, или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (информация покупателя) |
ИнфПок |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.4 |
Таблица 7.2
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Идентификатор участника документооборота - отправителя файла обмена информации покупателя |
ИдОтпр |
А |
T(4-46) |
О |
Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФКодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетов-фактур и первичных документов (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов. При Функция=ДИС и направлении документа не через оператора ЭДО СФ ИдОтпр - глобальный уникальный идентификатор (GUID), однозначно идентифицирующий участника документооборота |
|
Идентификатор участника документооборота - получателя файла обмена информации покупателя |
ИдПол |
А |
T(4-46) |
О |
Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФКодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетов-фактур и первичных документов (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов. При Функция=ДИС и направлении документа не через оператора ЭДО СФ ИдПол - глобальный уникальный идентификатор (GUID), однозначно идентифицирующий участника документооборота |
|
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя файла обмена информации покупателя |
СвОЭДОтпр |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.3. Элемент обязателен при направлении документа через оператора ЭДО СФ |
Таблица 7.3
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя файла обмена информации покупателя (СвОЭДОтпр)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Наименование |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
О |
|
ИНН |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
Идентификатор оператора электронного документооборота отправителя файла обмена информации покупателя |
ИдЭДО |
А |
T(=3) |
О |
Идентификатор оператора ЭДО СФ, услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита A - Z, a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Таблица 7.4
Документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающий в себя корректировочный счет-фактуру, или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (информация покупателя) (ИнфПок)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Код формы по КНД |
КНД |
А |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1115134. Код по Классификатору налоговой документации (КНД) |
Дата формирования файла обмена информации покупателя |
ДатаИнфПок |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип> |
Время формирования файла обмена информации покупателя |
ВремИнфПок |
А |
T(=8) |
О |
Типовой элемент <ВремяТип> |
|
Наименование экономического субъекта - составителя файла обмена информации покупателя |
НаимЭконСубСост |
А |
T(1-1000) |
О |
|
|
Основание, по которому экономический субъект является составителем файла обмена информации покупателя |
ОснДоверОргСост |
А |
T(1-120) |
Н |
Элемент обязателен, если составитель информации продавца не является продавцом |
|
Идентификация файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
ИдИнфПрод |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.5 |
|
Содержание события (факта хозяйственной жизни) 4 - сведения о согласовании изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав |
СодФХЖ4 |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.6 |
|
Сведения о лице, подписывающем файл обмена информации покупателя в электронной форме |
Подписант |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.10 |
Таблица 7.5
Идентификация файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) (ИдИнфПрод)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Идентификатор файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
ИдФайлИнфПр |
А |
T(1-255) |
О |
Содержит (повторяет) имя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) (без расширения) |
|
Дата формирования файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
ДатаФайлИнфПр |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Указывается (повторяет) значение ДатаИнфПр, указанное в файле обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
|
Время формирования файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
ВремФайлИнфПр |
А |
T(=8) |
О |
Типовой элемент <ВремяТип>. Указывается (повторяет) значение ВремИнфПр, указанное в файле обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
|
Электронная подпись файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
ЭП |
П |
T(1-) |
ОМ |
Представляется в кодировке Base64 |
Таблица 7.6
Содержание события (факта хозяйственной жизни) 4 - сведения о согласовании изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (СодФХЖ4)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
Наименование документа, согласованное сторонами сделки |
НаимДокОпрПр |
А |
T(1-255) |
О |
Наименование поступившего на подпись документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки. Указывается (повторяет) значение НаимДокОпр, указанное в файле обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
Функция |
ФункцияПр |
А |
T(3-7) |
О |
Указывается (повторяет) значение Функция, указанное в файле обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
|
Номер корректировочного счета-фактуры и документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки или документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки |
НомДокИнфПр |
А |
T(1-1000) |
Н |
Номер поступившего на подпись документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки. Указывается (повторяет) значение НомерКСчФ, указанное в файле обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
|
Дата составления (выписки) корректировочного счета-фактуры и документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки или документа о согласии на изменение стоимости отгрузки |
ДатаДокИнфПр |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата поступившего на подпись документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки. Указывается (повторяет) значение ДатаКСчФ, указанное в файле обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
|
Сведения о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки |
СвСоглас |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.7 |
Информационное поле факта хозяйственной жизни (4) |
ИнфПолФХЖ4 |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 7.8 |
Таблица 7.7
Сведения о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки (СвСоглас)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Содержание операции |
СодОпер |
А |
T(1-255) |
О |
Содержание действий. Указывается "С изменением стоимости согласен", или "Уведомление об изменении стоимости принято к учету", или другое |
Дата согласования (согласия) |
ДатаСоглас |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Обязателен, если дата согласования не совпадает со значением ДатаНапр, указанным в файле обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) |
Таблица 7.8
Информационное поле факта хозяйственной жизни (4) (ИнфПолФХЖ4)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла информационного поля |
ИдФайлИнфПол |
А |
T(=36) |
Н |
GUID. Указывается идентификатор файла, связанного со сведениями данного электронного документа |
Текстовая информация |
ТекстИнф |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 7.9 |
Таблица 7.9
Текстовая информация (ТекстИнф)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Идентификатор |
Идентиф |
А |
T(1-50) |
О |
|
Значение |
Значен |
А |
T(1-2000) |
О |
|
Таблица 7.10
Сведения о лице, подписывающем файл обмена информации покупателя в электронной форме (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Область полномочий |
ОблПолн |
А |
T(1-2) |
ОК |
Принимает значение: 0 | 3 | 6 | 29, где: 0 - лицо, ответственное за подписание счетов-фактур; 3 - лицо, ответственное за оформление свершившегося события; 6 - лицо, ответственное за оформление свершившегося события и за подписание счетов-фактур; 29 - лицо с иными полномочиями |
Статус |
Статус |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 3 | 4 | 5 | 6, где: 3 - работник иной уполномоченной организации; 4 - уполномоченное физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель; 5 - работник организации - покупателя; 6 - работник организации - составителя информации покупателя |
Основание полномочий (доверия) |
ОснПолн |
А |
T(1-255) |
О |
Для Статус=3 или Статус=5 или Статус=6 указываются "Должностные обязанности" по умолчанию или иные основания полномочий (доверия). Для Статус=4 указываются основания полномочий (доверия). При ОблПолн=29 также может быть указана область полномочий |
Основание полномочий (доверия) организации |
ОснПолнОрг |
А |
T(1-255) |
Н |
Обязателен для Статус=3. Указываются основания полномочий (доверия) организации |
Физическое лицо | |
ФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 7.13 |
Индивидуальный предприниматель | |
ИП |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвИПТип>. Состав элемента представлен в таблице 7.12 |
Представитель юридического лица |
ЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 7.11 |
Таблица 7.11
Представитель юридического лица (ЮЛ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Наименование |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
Н |
|
Должность |
Должн |
А |
T(1-128) |
О |
|
Иные сведения, идентифицирующие физическое лицо |
ИныеСвед |
А |
T(1-255) |
Н |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 7.14 |
Таблица 7.12
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвИПТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
ИНН |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя |
СвГосРегИП |
А |
T(1-100) |
Н |
|
Иные сведения, идентифицирующие физическое лицо |
ИныеСвед |
А |
T(1-255) |
Н |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 7.14 |
Таблица 7.13
Сведения о физическом лице (СвФЛТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
ИНН |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен для подписанта при наличии в сертификате ключа проверки электронной подписи |
Иные сведения, идентифицирующие физическое лицо |
ИныеСвед |
А |
T(1-255) |
Н |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 7.14 |
Таблица 7.14
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
Фамилия |
Фамилия |
А |
T(1-60) |
О |
|
Имя |
Имя |
А |
T(1-60) |
О |
|
Отчество |
Отчество |
А |
T(1-60) |
Н |
|
Источник - Официальный интернет-портал правовой информации
См. также Календарь публикации правовых актов на текущую дату.
- 1 просмотр