Мои комментарии

Заголовок Comment Дата публикации Дата обновления
Добрый день

Добрый день!

Давайте пообщаемся по почте
nat-skrin@yandex.ru.

Добрый день

Добрый день!

В идеале движение товаров между структурными подразделениями торговой организации, в которых работают разные материально-ответственные лица, а также движение товаров из одного структурного подразделения в другое, оформляется накладной на внутреннее перемещение, передачу товаров, тары (форма №ТОРГ-13). Внутреннее перемещение товара осуществляется на основании письменного или устного распоряжения руководителя торговой организации, о котором делается отметка в накладной по форме ТОРГ-13. В товарном отчете внутреннее перемещения указывается отдельной строкой.

Накладная по форме ТОРГ-13 оформляется в двух экземплярах материально ответственным лицом склада или подразделения, сдающего товарно-материальные ценности. Первый экземпляр накладной остается в сдающем подразделении и служит для списания товарно-материальных ценностей, второй передается в подразделение, принимающее ценности, и служит для принятия их к учету.

Накладная подписывается материально ответственными лицами сдатчика и получателя и сдается в бухгалтерию организации для учета движения товарно-материальных ценностей.

Товары, передаваемые торговой организацией филиалам, не выделенным на отдельный баланс, отражаются записями по счету 41 «Товары», например, по дебету счета 41 «Товары», субсчет 41-5 «Товары, переданные филиалу, не выделенному на отдельный баланс» по кредиту субсчета 41-1 «Товары на складах».

Но в Инфо-Бухгалтер 8 данного бланка нет. Согласно правилам бухгалтерского учета организация сама может разработать бланки и утвердить их в учетной политике (Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ)

Можно попробовать применить расходную накладную по форме 8 и настроить к ней проводки (раздел 3 бланк 5).

Налоговый консультант Скринник Наталья Александровна

Добрый день

Добрый день!

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности устанавливается настоящим Кодексом, вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя и применяется наряду с общей системой налогообложения (далее в настоящей главе - общий режим налогообложения) и иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 настоящего Кодекса, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

То есть это означает, что согласно пункту 4 статьи 170 Налогового кодекса РФ сумму НДС, предъявленную продавцами:
• учитывают в стоимости таких товаров (в том числе основных средств и нематериальных активов), работ, услуг при использовании их в деятельности, не облагаемой НДС;
Это не противоречит правилам бухгалтерского учета.

В П.6 ПОЛОЖЕНИЯ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "УЧЕТ МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ" ПБУ 5/01 говорится, что фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).

Следовательно, если организация ведет вид деятельности, облагаемый только по одной системе налогообложения в виде ЕНВД, выделять входной НДС не требуется. Его можно учитывать в стоимости МПЗ в полном объеме.
Не будет нарушением действующего законодательства, если Вы при вводе в программу приходных накладных или счетов от поставщиков товаров и услуг будете указывать БЕЗ НДС и вносить общую сумму по накладной или счёту в программу "Инфо-Бухгалетр".

С уважением, налоговый консультант Скринник Наталья,
аттестат палаты налоговых консультантов 15035

При регистрации

При регистрации предпринимателя информация о видах деятельности, которые он будет вести, вносится в единый госреестр индивидуальных предпринимателей. А точнее, в реестр включаются коды деятельности по ОКВЭД.
Каждому виду деятельности присвоен уникальный код в формате ХХ.ХХ.ХХ где
ХХ - группа
ХХ.ХХ - подгруппа
ХХ.ХХ.ХХ - уникальный код вида деятельности.
Для того чтобы открыть необходимые виды деятельности достаточно выбрать подгруппу в виде ХХ.ХХ в этом случае Вы сможете пользоваться всеми видами деятельности которые в эту подгруппу.
Если на момент регистрации за вами закреплено сразу несколько кодов ОКВЭД, это не означает, что всеми этими видами деятельности вам нужно начать заниматься. Вы можете вообще не работать либо вести только одно направление, а потом его дополнить, поменять и т. п.
В ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности" (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) есть вот такой вид деятельности ( возможно он Вам подойдет)
23.19 Производство и обработка прочих стеклянных изделий, включая технические изделия из стекла
Эта группировка включает:
- производство электрических изоляторов из стекла;
- производство стеклянных оболочек для ламп и плафонов;
- производство стеклянных статуэток;
- производство блоков из стекла для мощения (бруса и брусчатки);
- производство стекла в виде прутков и труб;
- производство изделий из многослойного и закаленного стекла

Коды ОКВЭД по обслуживанию, оптовой и розничной продаже зависят от того, к чему Вы отнесете Ваши панели – строительный материал, бытовой прибор, предмет мебели.

Системы налогообложения ЕНВД и Патентная система налогообложения применяются в отношении отдельных видов деятельности, а не деятельности ИП в целом. Поэтому Вы вполне можете совмещать УСН и патентную или(и) ЕНВД. Производство панелей облагать по УСН, а обслуживание и ремонт перевести на патент.
Например под патентную систему подходит следующий вид предпринимательской деятельности: услуги по производству монтажных, электромонтажных(ОКВЭД 43.2) , санитарно-технических и сварочных работ(ОКВЭД 43.22), ремонт жилья и других построек(41 ОКВЭД).
Для более точного ответа не хватает предоставленных данных.
С уважением, налоговый консультант
Скринник Наталья Александровна

Максим у Вас ошибка в вопросе

Максим у Вас ошибка в вопросе папка файла L:\b_2006\DATA\OD\BUH_OTCH\"ИНН организации"\F1_2015_6
Так как в отчете должны присутствовать данные как за отчетный, так и предшествующий ему год, необходимо результирующие данные сохранять в специальном месте (папке отчетности). По умолчанию такая папка создается с именем \IB\OD\BUH_OTCH\ИНН (где ИНН - реквизит ГосНом рабочей базы данных) на диске, на котором расположена база (файл ЖХО), но это может быть любая другая папка. Главное условие - имя папки должно быть прописано во всех бланках отчетности одинаково для всех расчетных лет каждой базы данных и не содержать русских букв и спец.символов.
Где-то у Вас неправильно указан путь. (постараюсь найти в ближайшее время в каком месте поправить)

Отношения по договору займа

Отношения по договору займа регулируются главой 42 "Заем и кредит" ГК РФ.
В соответствии с п. 1 ст. 807 ГК РФ по договору денежного займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа).
В соответствии с п. 1 ст. 162 ГК РФ несоблюдение простой письменной формы сделки лишает стороны права в случае спора ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания, но не лишает их права приводить письменные и другие доказательства. Поэтому между физическим лицом и организацией следует заключить письменный договор займа.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег.
В момент получения займа необходимо сделать следующую проводку:
Дебет 50 (51) Кредит 66 (67) - получен заем от физического лица.
В момент погашения задолженности:
Дебет 66 (67) Кредит 50 (51) - частичное или полное погашение задолженности в соответствии с условиями договора
Согласно Приказу Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению" :
- Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" используется для обобщения информации о состоянии краткосрочных (на срок не более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных организацией. Аналитический учет краткосрочных кредитов и займов ведется по видам кредитов и займов, кредитным организациям и другим заимодавцам, предоставившим их.
- Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" используется для обобщения информации о состоянии долгосрочных (на срок более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных организацией. Аналитический учет долгосрочных кредитов и займов ведется по видам кредитов и займов, кредитным организациям и другим заимодавцам, предоставившим их, и отдельным кредитам и займам.
Нормой, закрепленной в ст. 809 ГК РФ, договор займа является возмездным, что выражается в уплате заемщиком процентов на сумму займа. Условие о безвозмездности договора должно быть оговорено в тексте самого договора. Поэтому, если в договоре будет отсутствовать ссылка на вид займа - беспроцентный или процентный, то заем автоматически будет считаться процентным. Следовательно, заимодавцу придется начислить заемщику проценты по ставке рефинансирования.

С процентов по договору займа, выплачиваемых физическому лицу (учредителю) необходимо удержать НДФЛ по ставке 13 процентов.
Для целей бухучета начисленные проценты отражаются в составе прочих расходов. Это следует из пункта 7 ПБУ 15/2008. В бухгалтерском учете необходимо сделать такие записи:
ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 66 (67) субсчет «Расчеты по процентам по займу» — начислены проценты по договору займа;
ДЕБЕТ 66 (67) субсчет «Расчеты по процентам по займу» КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ» — удержан НДФЛ (если компания выплачивает проценты физлицу);
ДЕБЕТ 66 (67) субсчет «Расчеты по процентам по займу» КРЕДИТ 51 (50) — уплачены проценты по договору займа.

Налоговый консультант
Скринник Наталья Александровна

Согласно п. 3 ст. 168 НК РФ

Согласно п. 3 ст. 168 НК РФ, получив от покупателя аванс в счет предстоящей поставки товаров, продавец должен выписать счет-фактуру на поступившую сумму и согласно п. 17 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137 зарегистрировать его в книге продаж. При этом сумма налога к начислению в бюджет определяется по расчетной ставке (абз. 2 п. 1 ст. 154, абз. 2 п. 1 ст. 168 НК РФ).

При изменении условий договора аванс может быть возвращен покупателю.
В этом случае сумма НДС, начисленная с аванса и уплаченная в бюджет, принимается к вычету.
Об этом говорит абз. 2 п. 5 ст. 171 НК РФ.
Причем п. 4 ст. 172 НК РФ ограничивает срок возврата налога одним годом.
За этот период организация-продавец должна отразить в учете все корректировки, связанные с возвратом.

Оформление счетов-фактур по возвращаемым суммам предварительной оплаты нормами гл.21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации не предусмотрено, что также подтверждает письмо Минфина России от 30 июля 2010 г. № 03-07-11/327. Чтобы обосновать вычет, счет-фактуру, ранее выставленный на полученный аванс, необходимо зарегистрировать в книге покупок с пометкой «Возврат аванса». При этом в графе 7 книги покупок реквизиты документов, подтверждающих возврат покупателю авансового платежа.
Такие разъяснения даны в письме Минфина России от 24 марта 2015 г. № 03-07-11/16044.

Срок регистрации такого счета-фактуры в книге покупок также ограничен одним годом с момента возврата аванса. Это следует из положений 22 раздела II приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137. Подтвердить право на вычет можно с помощью документов, свидетельствующих о расторжении договора и возврате денежных средств покупателю.

Налоговый консультант
Скринник Наталья Александровна