Мои комментарии

Заголовок Comment Дата публикации Дата обновления
Местом реализации…

Местом реализации транспортно-экспедиционных услуг, оказываемых иностранной организацией в отношении товаров, перевозимых между пунктами, один из которых находится на территории РФ, а другой - за пределами территории РФ, территория РФ не признается. В этой ситуации российская организация, приобретающая данные услуги у иностранной организации, не является налоговым агентом, обязанным исчислять и уплачивать НДС в российский бюджет по этим услугам (письма Минфина России от 26.10.2015 № 03-03-06/1/61222, от 13.08.2013 № 03-07-08/92779).

В соответствии с подпункту 1 п. 1 ст. 146 НК РФ операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ признаются объектом обложения НДС.

Место реализации работ (услуг) в целях исчисления НДС определяется на основании норм ст. 148 НК РФ.

Так, согласно подпункту 4.1 п. 1 ст. 148 НК РФ местом реализации услуг по перевозке и/или транспортировке, а также услуг, непосредственно связанных с перевозкой и/или транспортировкой, является территория РФ при условии, что данные услуги оказываются, в частности, иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, если пункты отправления и назначения находятся на территории РФ (за исключением услуг по перевозке пассажиров и багажа, оказываемых иностранными лицами не через постоянное представительство этого иностранного лица).

С учетом положений подп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ можно сделать вывод, что в случае оказания услуг по перевозке товаров иностранным перевозчиком, не состоящим на учете в налоговых органах РФ, между пунктами, один из которых расположен на территории РФ, а другой - за пределами территории РФ, местом реализации этих услуг территория РФ не признается, и, соответственно, такие услуги объектом налогообложения НДС в РФ не являются. Аналогичное мнение изложено, например, в письмах Минфина России от 04.07.2011 № 03-07-08/203, от 27.05.2008 № 03-07-08/125.
Добрый день.
Схема перевода…

Добрый день!

Схема перевода работников в ИП сама по себе не является незаконной. Нужны грамотно составленные договора и хорошо продуманный документооборот. В частности, в ГПД не нужно включать основные пункты трудового договора: режим и график работы, место работы, социальный пакет. По ГПД должен оплачиваться результат (подтвержденный документами, на основании которых определяется размер вознаграждения исполнителя), причем не в сроки, установленные в ТК РФ. Крайне важно, чтобы у ИП был не один контрагент в лице бывшего работодателя, а несколько. По возможности, следует передать ИП кого-то из клиентов организации.

Конечно, такие взаимоотношения между организацией и исполнителем находятся на особом контроле у ФНС (сюда же можно отнести самозанятых) и успешно переводятся в трудовые (Постановлении АС ЗСО от 03.09.2020 № Ф04-3576/2020 по делу № А67-9103/2018).
Здорово! Это солидный…

Здорово! Это солидный возраст!

Желаю коллективу Инфо-Бухгалтер всего самого хорошего и много-много адекватных, позитивных, активных, денежных клиентов!

г. Щелково Московской области
Добрый день
Если заключать…

Добрый день

Если заключать договор ГПХ с ИП, то необходимо исключить все термины и упоминания Трудового законодательства (нет понятия работника, отпуска, штатного расписания, времени работы и т.д.)

Данная схема на контроле ФНС, аналогично договора с самозанятыми.

Если докажут подмену трудовых отношений - доначислят страховые взносы и НДФЛ. 
Добрый день.
Если я…

Добрый день.
Если я правильно поняла, то это система типа кворка и автор вопроса пока не юридическую, не налоговую сторону вопроса не прорабатывал ( на момент написания вопроса).
Если вопрос еще актуален, то могу расписать систему и документарно-юридическую и налоговую.
Добрый день. Можно. Пишите

Добрый день. Можно. Пишите nat-skrin@yandex.ru
Здравствуйте, Ольга

Здравствуйте, Ольга!

Я живу в Москве. Знаю Инфо-Бухгалтер хорошо.
Опыт работы в бухгалтерии 16 лет.
Все виды систем налогообложения.
Член палаты налоговых консультантов.
Есть дипломы главбуха. Написала Вам на почту.
В данном вопросе имеется в

В данном вопросе имеется в виду
Письмо ФНС РФ от 25.03.2016 N БС-4-11/5197@ от 25.03.2016г.
"О Порядке указания кодов отчетных периодов по налогу на имущество организаций при заполнении налоговых расчетов по авансовым платежам по налогу и XSD-схема к налоговому расчету по авансовому платежу".
Наверное я не права, но с

Наверное, я не права, но с Викторией мы проработали несколько вопросов и на сайт она больше не заходила. Выложить здесь мои ответы на её вопросы, без согласования с ней, было бы некорректно с моей стороны. Поэтому я и написала, что вопросы с предприятием решены и вопрос уже давно закрыт.
Приношу свои извинения.
В графе 7 книги покупок надо

В графе 7 книги покупок надо привести номер и дату платежки на возврат аванса покупателю.
как раз меньше

как раз меньше
если посчитать по базе из таблицы 433255*2,9 = 12564,395
в таблице значение меньше 12432,4 - какая-то сумма (возможно 12000 руб - если это временно-пребывающий) посчиталась по другой ставке.
У Вас есть иностранцы

У Вас есть иностранцы временно-пребывающие? По ним ставка 1,8.
от 9 апреля 2015 года № 03-07

В Письме от 9 апреля 2015 года № 03-07-11/20293 "О переносе вычетов НДС" говорится, что "принятие к вычету налога на добавленную стоимость на основании одного счета-фактуры частями в разных налоговых периодах в течение трех лет после принятия на учет товаров (работ, услуг), за исключением основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов, нормам Кодекса не противоречит."

Зарегистрируйте счет-фактуру во втором квартале на разницу между суммой в сф и суммой, оприходованной в 1-м квартале.
Налоговый учет сформирован по

Налоговый учет сформирован по пунктам налогового кодекса, в данном случае в соответствии со ст. 265 НК РФ
п.2 ст. 265 НК РФ "В целях настоящей главы к внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности:
2) суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва;"
Поэтому, если безнадежная дебиторская задолженность сформировалась в отчетном (налоговом) периоде то относить ее надо на счет 0/5/У/02.
Порядок исчисления НДС и

Порядок исчисления НДС и оформления счетов-фактур при возврате некачественного товара зависит от того, принял ли Вы на учет некачественный товар (перешло ли право собственности на товар или нет).

Если недостатки товара обнаружены при его приемке и Вы отказываетесь от брака, право собственности на такой товар к Вам не переходит.
В этом случае возврат товара поставщику не является реализацией (ст. 475 ГК РФ, п. 3 ст. 168 и п. 1 ст. 39 НК РФ) и поставщику следует выставлять корректировочный счет-фактуру. В корректировочном счете-фактуре необходимо отразить уменьшение количества и стоимости первоначально отгруженного товара (письма Минфина России от 07.08.12 № 03-07-09/109, от 31.07.12 № 03-07-09/96, от 13.04.12 № 03-07-09/34, ФНС России от 05.07.12 № АС-4-3/11044@). Вы (покупатель) данный счет-фактуру регистрирует в книге продаж.

Если Вы товар приняли на учет, то возврат следует оформлять как обратную реализацию.
В данном случае продавец корректировочные счета-фактуры Вам (покупателю) не выставляет (письмо Минфина России от 20.02.12 № 03-07-09/08). Вы (покупатель) при возврате брака, принятого на учет, обязаны выставить продавцу этих товаров соответствующий счет-фактуру и второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж (письма Минфина России от 10.08.12 № 03-07-11/280 и ФНС России от 11.04.12 № ЕД-4-3/6103@, решение ВАС РФ от 30.09.08 № 11461/08, постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 27.11.07 № Ф08-7717/07-2891А (оставлено в силе определением ВАС РФ от 22.02.08

Согласна с Полуниным Евгением, счет-фактура на отгрузку.
Код операции 03.
Затраты по аннулированным

Затраты по аннулированным производственным заказам включаются в состав внереализационных расходов (подп. 11 п. 1 ст. 265 Налогового кодекса РФ).

Признание расходов по аннулированным заказам осуществляется на основании актов налогоплательщика, утвержденных руководителем или уполномоченным им лицом, в размере прямых затрат.
Дебет 0/5/12 Кредит 0/0

Налоговый консультант
Скринник Наталья Александровна
Вопрос закрыт

Вопрос закрыт
Михаил, спасибо за

Михаил, спасибо за отзывчивость!
Я нашла причину - Справочник организаций.
Ввела заново контрагентов и все получилось!
Наталья, простите не обратила

Наталья, простите не обратила внимание на то,
что Вы написали про производственную фирму.
Тогда, конечно, 43 счет, а 41 это не Ваш.
Уточните, пожалуйста, что значит "загрузить товары" и что значит "в 1.02".
В бланке раздел 3 бланк 5 можно выбрать печатную форму,
можно настроить проводки, можно выписать к документу или загрузить товары.
Ничего из предложенного не

Ничего из предложенного не работает.
Уже все вручную перебрала.
Каждую счет-фактуру!
Не выводит в книгу покупок, хоть убейся!

Сегодня надо сделать!